De programmabegroting bestaat uit een beleidsbegroting en een financiële begroting. Dit onderscheid is wettelijk verplicht.
De beleidsbegroting is opgebouwd uit een programmaplan en de verplichte paragrafen.
In het programmaplan is het beleid in Wassenaar opgenomen en het geld dat we daarvoor beschikbaar hebben. De paragrafen richten zich op de aspecten die te maken hebben met de beheerkant van dit beleid zoals bedrijfsvoering, weerstandsvermogen, kapitaalgoederen, lokale heffingen en grondbeleid.
De financiële begroting gaat vooral in op de financiële positie van onze gemeente. Hier nemen wij het totale financiële overzicht op, inclusief de toelichtingen op de taakvelden. Dit bestaat uit de door de raad vastgestelde kaders, het algemene financiële beeld en het overzicht van de baten en lasten.
De inhoud van de beleidsbegroting en de financiële begroting lichten we hieronder toe.
Beleidsbegroting
Op grond van artikel 8 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) bevat de beleidsbegroting:
- De te realiseren programma's;
- Een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen;
- Een overzicht van de kosten van overhead;
- Het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting;
- Het bedrag voor onvoorzien.
In de programma’s is opgenomen welke maatschappelijke doelen we nastreven, welke activiteiten we daarvoor gaan uitvoeren en wat het kost. De beleidsindicatoren geven een indicatie van de gewenste maatschappelijke effecten.
Elk programma begint met de doelstelling van het programma. Daaronder volgt een overzicht van de manier waarop via de verschillende taakvelden de doelstelling uit het programma wordt ingevuld. De totaalraming van het programma is opgenomen aan het eind van het programma.
Per taakveld is vervolgens een inhoudelijke toelichting opgesteld voor 2019 en verdere jaren.
In tegenstelling tot voorgaande jaren zijn de wettelijke kaders niet meer opgenomen aan het einde van elk begrotingsprogramma, maar in een aparte bijlage (bijlage 7). Dit komt de leesbaarheid van de programma’s ten goede.
Naast het programmaplan bevat de beleidsbegroting de wettelijk verplichte paragrafen.
De tabel hieronder geeft daarvan een overzicht.
Paragraaf | Inhoud |
Lokale heffingen | Ontwikkelingen op het gebied van de belastingen en heffingen. |
Weerstandsvermogen en | Financiële gezondheid van de gemeente |
Onderhoud kapitaalgoederen | Beleid ten aanzien van het beheer van kapitaalgoederen. |
Financiering | Ontwikkelingen en keuzes in het financieringsbeleid. |
Bedrijfsvoering | De wijze waarop de gemeente met de bedrijfsvoeringstaken omgaat. |
Verbonden partijen | Een overzicht van alle verbonden partijen. |
Grondbeleid | Visie van de gemeente op het grondbeleid. |
Bezuinigingen, taakstellingen en ombuigingen | Een overzicht van de bezuinigingen in 2019-2022 die in de ramingen zijn verwerkt. |
Financiële begroting
Uitleg over de financiële begroting is in de leeswijzer van de financiële begroting opgenomen.
Helemaal achterin de begroting, achter de financiële begroting, zijn zeven bijlagen opgenomen te weten:
- Bijlage 1 Nieuw beleid per programma
- Bijlage 2 Reserves en voorzieningen
- Bijlage 3 Algemene uitkering uit het gemeentefonds
- Bijlage 4 Subsidies
- Bijlage 5 Overzicht baten en lasten per taakveld
- Bijlage 6 Investeringen
- Bijlage 7 Wettelijke beleidskaders
Disclaimer: In het document worden de financiële tabellen automatisch gegenereerd, waardoor er afrondingsverschillen in cijfers kunnen voorkomen.